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    苏州商业财务承兑贴现代办,为您快速开启票据交易兑现

    2024-03-28 06:30:01 483次浏览
    价 格:面议

    汇票到期,由贴现银行通过付款单位开户银行向付款单位办理清算,收回票款。

    [1] 到期,有以下几种情况

    ① 如果付款单位有款足额支付票款,收款单位应于贴现银行收到票款后将应收票据在备查簿中注销。

    ② 当付款单位存款不足无力支付 到期商业承兑汇票时,贴现行将商业承兑汇票退还给贴现单位,并开出特种转账传票,并在“转账原因”中注明“未收到××号汇票款,贴现款已从你账户收取”字样,从贴现单位银行账户直接划转已贴现票款。

    贴现单位收到银行退回的商业承兑汇票和特种转账传票时,凭特种转账传票编制银行存款付款凭证。同时立即向付款单位追索票款。

    分录为:

    借:应收账款——××单位

    贷:银行存款

    ③如果贴现单位账户存款也不足时, 贴现银行将贴现票款转作逾期贷款,退回商业承兑汇票,并开出特种转账传票,在“转账原因”栏注明“贴现已转逾期贷款”字样,贴现单位据此编制转账凭证,

    分录为:

    借:应收账款——××单位

    贷:短期借款

    商业承兑汇票贴现需要的申请资料

    1.客户贴现申请。

    2.申请企业营业执照、企业代码证、税务登记证及法人代表身份证的复印件。

    3.拟贴现的未到期的票据原件及复印件。

    4.与票据相符的商品交易合同。

    5.有关履行该票据项下商品交易合同的发票、货物发运单据、运输单、提单等凭证的复印件。

    6.近两年及近一期的各类财务报表。

    7.银行认为必须担保的保证单位的保证承诺及营业执照、企业代码证、法人代表身份证的复印件。

    8.有处分权人的抵(质)押承诺及抵(质)押物清单和所有权、产权证明。

    9.银行认为需要的其他资料。

    在商业汇票的承兑中,银行只是中间机构负责贴现,承兑实际上是开票方和持票方之间的交易,那么商业承兑汇票到期如何进行承兑呢?商业承兑汇票承兑

    可以在出票时向付款人提示承兑,商业汇票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兑的汇票时,应当向出票人或持票人签发收到汇票的回单,记明汇票提示承兑日期并签章。

    票据贴现有关的计算公式

    (1)票据到期的价值=票据面值×(1+年利率×票据到期天数÷360)

    (2)贴现的利息=票据到期价值×贴现率×贴现天数÷360

    (3)贴现的天数=贴现日至票据到期日实际天数-1

    (4)贴现所得的金额=票据到期价值-贴现息

    如果承兑人的银行账户不足支付,而贴现的商业承兑汇票到期,那么银行即将已贴现的票据退回申请贴现的企业,同时从贴现企业的账户中将票据款划回。此时,贴现企业应按所付票据本息转作“应收账款”.

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